泰達股份回復問詢函?涉及公司負債、商票、利潤等

5月25日，天津泰達股份有限公司回復深交所關于2022年報的問詢函。

據觀點新媒體獲悉，年報顯示，報告期末，泰達股份的貨幣資金余額34.66億元，期末受限貨幣資金28.28億元，現金流量表支付的其他與經營活動有關的現金中經營性受限資金2.14億元。報告期末，公司短期借款83.09億元，一年內到期的非流動負債24.55億元;利息費用6.82億元，占息稅前利潤66.99%。深交所要求公司說明貨幣資金受限及經營性受限資金的具體情況及原因。對此，泰達股份表示，報告期末，公司受限資金比上期增加了7.38億元，主要原因是開具銀行承兌匯票及存單質押貸款業務的增加，導致票據保證金和定期存單增加。

此外，截至2022年末公司負債總額334.76億元，其中有息負債206.64億元，占負債總額的61.73%。公司主要從事的垃圾焚燒發電項目和一級土地開發項目均屬于重資產投資類項目，按照公司整體戰略規劃，目前公司在環保領域的發展處于強拓展階段，充分利用財務杠桿獲取更多項目資源是公司拓展環保業務的重要方式。因此公司整體融資額度較高，也導致利息費用占息稅前利潤的比例較高，隨著公司環保項目的陸續竣工投產，公司盈利能力和償債能力將會獲得大幅度改善，同時公司也將通過改善融資產品、調整融資結構等方式降低利息費用。

(資料圖)

深交所要求泰達股份結合貨幣資金及現金流狀況、日常資金需求、融資能力和償債能力等，說明公司是否存在短期償債壓力，是否存在流動性風險及已采取或擬采取的應對措施。

對此，泰達股份表示，截至2022年末，公司流動資產為267.17億元，扣除合同資產2.04億元及房地產存貨113.34億元外剩余可變現資產為151.79億元。公司已與多家金融機構建立長期穩定的合作關系，金融機構對公司的產業定位和經營方向的認可度較高，2023年以來，公司累計已完成各項融資63.33億元，充分體現了公司到期債務的可延續性。同時公司與控股股東泰達控股簽訂的《資金池支持協議》及《補充協議》，泰達控股將會在公司倒續貸款時提供必要的頭寸資金支持。今后隨著公司環保項目的陸續竣工投產，將為公司帶來穩定的現金流入。因此，公司有能力償還短期債務，整體流動性風險可控。

此外，報告期內，公司計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費2.46億元。深交所要求泰達股份說明對非金融企業收取的資金占用費的形成原因、形成時點及相關交易事項。

對此，該公司表示，2022年度公司計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費為子公司揚州萬運建設發展有限公司(以下簡稱“揚州萬運”)就揚州Y-MSD項目對廣陵區政府控股的國有獨資公司揚州市廣江資產運營管理有限公司(以下簡稱“廣江資產”)逾期工程款項確認的利息。

根據揚州萬運與揚州市政府、廣陵區政府簽訂的《揚州現代服務業集聚(Y-MSD)項目投資協議》，揚州廣陵區政府委托揚州萬運負責Y-MSD項目特定部分的建設工程，結算價格由工程勞務的總成本費用加成16%確定。廣江資產為揚州廣陵區政府指定的Y-MSD項目結算及付款主體。

根據揚州萬運與廣江資產簽訂的《委托投資建設運營協議》約定，造價總額的30%應在委托建設物業封頂之日起30日支付，即2016年12月18日支付;造價總額的30%應在委托建設物業竣工日起30日支付，即2019年1月20日支付;造價總額的40%應在委托建設物業交付日起30日內支付，即2019年8月
9日支付;廣江資產于相應結算時點后30日內未及時支付結算款項的，其應就未及時支付的結算款項按12%利率支付利息。根據《委托投資建設運營協議》約定，截止2022年末廣江資產已達到結算時點的應支付工程款累計為210,182.28萬元，累計已支付92,800萬元，117,382.28萬元尚未支付。尚未支付款項自應付未付之日起開始計息，據此2022年度揚州萬運確認應收利息26,090.21萬元，剔除增值稅后當年確認資金占用費收入24,613.41萬元計入損益。

交易對手廣江資產作為廣陵區政府控股的國有獨資公司，與公司不構成關聯關系，不存在占用公司資金的情形，也不構成對外提供財務資助。

報告期末，公司商業承兌票據余額為4,000萬元，本期計提壞賬準備80萬元。深交所要求公司說明商業承兌票據的出票人等，是否存在無真實商業背景的應收票據。

對此，泰達股份提到，經公司于2021年1月25日召開的第九屆董事會第五十六次(臨時)會議及2021年6月11日召開的第十屆董事會第二次(臨時)會議審議，公司及子公司泰達環保將天津泰環再生資源利用有限公司(以下簡稱“天津泰環”)100%股權進行轉讓，公司及泰達環保與天津市環境建設投資有限公司(以下簡稱“天津環投”)簽署《股權轉讓協議》及《股權轉讓補充協議》。

本次計提壞賬準備的4,000萬元商業承兌匯票為根據上述協議相關約定，天津環投向泰達環保出具的商業承兌匯票，根據補充協議的相關約定，兌付條件為“完成項目竣工財務決算及市財政局備案工作”，出票人天津環投為上述股權轉讓的交易對手方，非公司長期合作客戶。原始出票日期為2021年7月2日，因尚未達到前述兌付條件，天津環投已按協議約定于2022年1月2日、2022年7月2日、2023年1月2日重新開具商業承兌匯票，期限均為半年，直至完成協議相關約定事項后進行匯票承兌。

2022年末，公司按照應收票據的風險敞口及整個存續期預期信用損失率計算并計提信用減值損失80萬元。該筆應收票據出票人支付能力無問題，收回該筆款項無重大風險，不存在無真實商業背景的應收票據。

報告期內，泰達股份歸屬于母公司所有者的凈利潤1.78億元，同比下降28.76%;經營活動產生的現金流量凈額2.22億元，同比增長124.04%。深交所要求公司說明經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤不匹配的原因及合理性。

對此，泰達股份提到，報告期公司凈利潤與經營活動產生的現金流量凈額變動不匹配的主要原因為導致公司凈利潤下降的因素并不產生經營性現金流，主要包括報告期公司對參股公司渤海證券按投資比例確認的投資收益的較上年同比減少1.70億元，報告期環保產業BOT項目因為建設投入減少而確認的建造利潤減少0.7億元。上述事項雖然影響了公司凈利潤但未對公司當年經營活動現金流量形成影響，同時公司環保產業運營項目收入增長和貿易采購中增加票據支付方式等導致公司報告期經營性現金流量凈額同比增長。

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